DPH 2025: Co by měl vědět každý podnikatel?

Daň z přidané hodnoty (DPH) je pro mnohé podnikatele velká neznámá. Často se jí bojí, ať už jsou živnostníci, nebo majitelé malých firem. Je to ale strašák zbytečný, protože DPH se řídí jasnými pravidly. A jakmile je pochopíte, uvidíte, že to není tak složité, jak se zdá. V tomto článku vám přehledně a srozumitelně vysvětlíme vše, co byste o DPH 2025 měli vědět.

1. Co je DPH a proč se jí platí?

Daň z přidané hodnoty je nepřímá daň, kterou platíme státu. Je to daň, kterou platí koncový spotřebitel v ceně zboží a služeb, ale vybírá ji podnikatel. Ten pak vybranou daň odvádí státu.

2. Kdy se musím stát plátcem DPH?

Plátcem DPH se musíte stát, pokud váš obrat překročí zákonem stanovený limit. Dnes platí následující pravidla:

• Povinná registrace: Pokud váš obrat za celý kalendářní rok překročí částku 2 miliony korun, musíte se stát plátcem DPH od 1. ledna následujícího roku.
• Okamžitá registrace: Pokud překročíte obrat 2 536 500 Kč (ekvivalent 100 000 EUR), musíte se registrovat k DPH okamžitě, a to do 10 pracovních dnů od konce měsíce, ve kterém jste limit překročili.
• Dobrovolná registrace: Můžete se stát plátcem DPH i dobrovolně, a to i když jste nedosáhli požadovaného obratu. Vyplatí se vám to, pokud nakupujete zboží nebo služby, které jsou zdaněné DPH, a vy tak můžete využít odpočet daně na vstupu.

3. Jaké jsou sazby DPH?

V České republice máme od roku 2024 dvě sazby DPH:

• Základní sazba (21 %): Tato sazba platí pro většinu zboží a služeb, jako je oblečení, elektronika, služby a nealkoholické nápoje.
• Snížená sazba (12 %): Tato sazba platí pro vybrané potraviny, léky, ubytovací a stravovací služby (s výjimkou nápojů), a další.
• Nulová sazba: Knihy a tištěné materiály se od roku 2024 řídí nulovou sazbou DPH.

Pokud vedete účetnictví, je důležité mít ve svých financích pořádek, abyste se vyhnuli chybám. V iÚčtu můžete pracovat s několika sazbami DPH, což vám usnadní práci.

4. Co je to odpočet DPH?

Odpočet DPH znamená, že si jako plátce daně můžete snížit svou daňovou povinnost o DPH, kterou jste zaplatili svým dodavatelům. Jednoduše řečeno, od DPH, kterou jste vybrali, odečtete DPH, kterou jste zaplatili, a rozdíl pošlete státu.

• DPH na výstupu: To je DPH, kterou vy vybíráte od svých zákazníků, když prodáváte zboží nebo služby.
• DPH na vstupu: To je DPH, kterou vy platíte svým dodavatelům, když nakupujete zboží nebo služby.

Důležitá změna pro rok 2025 je zkrácení lhůty pro uplatnění odpočtu DPH. Místo původních 3 let máte nyní na uplatnění odpočtu 2 roky.

5. Jaké jsou povinnosti plátce DPH?

Pokud se stanete plátcem DPH, musíte plnit tyto povinnosti:

• Vystavování faktur: Na každé faktuře musíte uvést sazbu DPH, kterou účtujete. S iÚčtem si můžete vytvořit online fakturu jednoduše a rychle.
• Kontrolní a souhrnné hlášení: V pravidelných intervalech musíte podávat kontrolní a souhrnné hlášení na finanční úřad. S iÚčtem můžete automaticky exportovat tato hlášení do formátu, který je kompatibilní s daňovou správou, což vám výrazně ušetří čas.
• Vedení daňové evidence: Své příjmy a výdaje musíte mít pod kontrolou. V iÚčtu si můžete vést daňovou evidenci, která vám pomůže s vyplněním daňového přiznání.
• Daňové přiznání: Každý měsíc nebo čtvrtletí musíte podat daňové přiznání. Od roku 2025 se limit pro čtvrtletní přiznání zvýšil z 10 milionů na 15 milionů korun ročního obratu.

DPH 2025 se zdá být na první pohled složitá, ale pokud se budete držet pravidel, nemusíte se jí bát. S moderním účetním softwarem, jako je iÚčto, je vše mnohem jednodušší.

Zkuste iÚčto zdarma a přesvědčte se sami

iÚčto je více než jen fakturační a účetní aplikace. Je to komplexní nástroj, který vám pomůže udržet pořádek ve financích, vystavovat faktury bez chyb, mít doklady pod kontrolou a odevzdat daňové přiznání bez stresu.

Začněte ještě dnes:

Registrujte se zdarma a vyzkoušejte si iÚčto na 30 dní bez závazků

Prozkoumejte ceník tarifů – ať víte, co vše získáte

Objevte další funkce iÚčta, které vám ušetří desítky hodin práce

Chcete podnikat s čistou hlavou? Zkuste účetnictví jinak – jednoduše, online a s podporou, která vás nezklame.

Trápí vás zpracování účetnictví, nevíte jak vést daňovou evidenci nebo se nevyznáte v daních z příjmů? Využijte našich účetních služeb.

Pro uživatele účetního programu nabízíme iÚčto také účetní služby. Kompletní zpracování účetnictví nebo vedení daňové evidence se pohybuje již od 1399,- korun měsíčně. Máte zájem o vedení účetnictví nebo daňové evidence? Vyžádejte si od nás nezávaznou nabídku. Je to snadné, stačí vyplnit tento dotazník a obratem se vám ozveme.