Kontrolní hlášení DPH je povinné podání pro každého plátce DPH v České republice. V tomto článku vám vysvětlíme, jak funguje, kdy se podává, co má obsahovat, a jak se vyhnout nejčastějším chybám. Ukážeme i praktické příklady a přidáme rady, jak si celý proces zjednodušit pomocí účetního softwaru.
Kontrolní hlášení DPH je nástroj finanční správy určený k odhalování daňových úniků. Plátci DPH pomocí něj oznamují informace o přijatých a vystavených daňových dokladech. Slouží k tomu, aby stát mohl porovnávat údaje mezi dodavateli a odběrateli a zjistit, zda někde „neuniká“ DPH.
Tuto povinnost mají všichni registrovaní plátci DPH – OSVČ i firmy. Nepodávají ho pouze:
Musí být podáno ve formátu XML. Ten vám většinou vygeneruje účetní software (např. iÚčto.cz).
TIP: Po nahrání na Daňový portál použijte funkci „Protokol chyb“, která vám odhalí chyby ve formátu XML.
Pokud obdržíte fakturu za služby s hodnotou přes 10 000 Kč od jiného plátce, musíte ji uvést jako přijaté plnění v kontrolním hlášení DPH.
Při vystavení faktury jiné firmě – plátci DPH – uvádíte doklad mezi uskutečněná plnění.
Pokud fakturujete neplátci DPH částku nad 10 000 Kč, uvedete ji souhrnně. Faktury pod 10 000 Kč uvádět nemusíte.
Do kontrolního hlášení zadáváte e-mail nebo ID datové schránky. Správce daně vás může vyzvat k doplnění či opravě – a to buď:
Po doručení běží lhůta 5 kalendářních dnů na odpověď. Ignorování výzvy = pokuta.
Doporučení: Nenechávejte otevřenou datovku těsně před víkendem nebo dovolenou. Pokud otevřete výzvu, běží vám lhůta na reakci.
Kontrolní hlášení DPH se týká všech plátců. S dobrým systémem se ale nemusíte bát. Stačí dodržet pravidla, používat správné nástroje a být připraven na případnou výzvu od úřadu. iÚčto vám s tím pomůže od začátku do konce.
Podáte opravné hlášení – tzv. následné. Čím dřív, tím lépe.
Ano, pokud jste plátce DPH, podáváte hlášení i bez faktur.
Pokuty se pohybují od 10 000 Kč za pozdní podání až po 500 000 Kč při opakovaném porušení.
Pro uživatele účetního programu nabízíme iÚčto také účetní služby. Kompletní zpracování účetnictví nebo vedení daňové evidence se pohybuje již od 1399,- korun měsíčně. Máte zájem o vedení účetnictví nebo daňové evidence? Vyžádejte si od nás nezávaznou nabídku. Je to snadné, stačí vyplnit tento dotazník a obratem se vám ozveme.